Высококлассный мошенник Олег Дронов проворачивает очередную аферу с возвратом НДС из бюджета страны прямо под носом у подполковника Василия Трегуба, который безуспешно пытается его поймать за передачей наличных. Бизнес-проект сулит огромный куш, после чего можно уйти на покой, о котором давно мечтает друг детства и бизнес-партнер Дронова Мосин. Дело за малым: раскидать по подконтрольным фирмам бюджетные миллионы. Дронов едет с чемоданом денег для сотрудницы провинциальной налоговой службы, обслуживающей фирмы-однодневки. Трегуб возбуждает уголовное дело против подставного директора одной из фирм Дронова.
